ISA 계좌를 개설해야하는 이유, 건보료 산정, 금융 소득 산정, 2023년 금융투자소득세 도입 이후는?

ISA 계좌의 혜택이 충분히 소액으로도 받을 수 있기 때문에 위탁계좌에서 거래하는 것보다 훨씬 낫습니다. 이러한 혜택 부분에서 자세히 설명하고 또 소득과 관련하여 건강 보험료 상승, 세금에 관해서 비과세, 분리과세 등 어려운 말처럼 보이지만 알고 보면 충분히 쉽게 이해할 수 있습니다.

 

위탁 계좌와 ISA 계좌의 혜택 (2023년 기준)

2023년부터 시행되는 '금융 투자 소득세'가 도입이 되면 우리는 어떤 식으로 투자를 해야 하며 또 ISA의 혜택이 어떤 것이 있는지 알아보겠습니다.

 

위탁계좌의 경우에는 주식 매매차익으로 인해 5,000만원 이상인 경우 22%의 세금이 부여되며, 5,000만 원 이하의 매매 차익을 올리는 경우에는 세금이 메겨지지 않습니다. ISA 계좌에서는 200만 원의 비과세 혜택은 유지되며, 주식 매매차익은 0%입니다. 따라서 5,000만 원 이하의 매매차익을 벌 수 있는 위탁 계좌를 운영하고, 또 그 이상의 매매차익을 낼 것이라고 판단된다면 ISA 계좌에 투자하는 것이 유리합니다.

 

더욱이 ISA 계좌에서는 다양한 자산에 투자한다면 더더욱 유리합니다. 다양한 자산이라고 하는 것은 RP, ETF, 펀드, 적금 등을 말합니다. 소액 투자자든 고액 투자자든 매매차익으로 연 5천만 원 이상 버는 경우에도 ISA 계좌를 갖고 있는 것이 유리합니다.

 

분리과세 건강보험료 인상 직장인 가입자와 지역 가입자의 차이

국세청을 통해 세금을 납부하고 또 국세청을 근거로 건강보험공단에서 소득을 계산을 합니다. 하지만 이 기준이 약간 다릅니다. 이 기준은 금융소득별로 조금씩 다르기 때문에 어떤 것은 혜택이 있고, 어떤 것은 더 빼주기도 합니다. 따라서 건강보험료의 상승은 조금 달라질 수 있습니다.

 

국세청에서는 이자 배당으로는 2,000만 원이 넘지 않는다면 분리 과세를 해줍니다. 분리 과세라는 말 자체가 합치지 않고 분리해서 과세를 한다는 것인데 그래서 15.4%라고 하는 것입니다. 이 세율은 모두가 동일합니다.

 

2020년도에 2,000만 원까지 이자 배당 분리과세 해주던 것을 1,000만 원으로 낮아졌습니다. 따라서 이자 배당이 1,000만 원이 넘는 경우에는 건강보험료가 상승할 가능성이 있다는 것입니다.

 

따라서 2,000만 원 이하로 이자 배당을 받은 경우에는 세금을 추가적으로 내는 것은 없습니다. 하지만 작년에 1,000만 원으로 이자 배당 기준이 낮아졌기 때문에 건강보험료는 상승할 수 있다는 것입니다. 이 세금과 건강보험료 기준에 대해서 헷갈리면 안 됩니다. 따라서 ISA 계좌를 통해 이자 배당을 1,000만 원 이하로 받을 수 있도록 만들어 놓으면 건강보험료 상승을 막을 수 있습니다.

 

ISA 계좌는 기본적으로 200만 원의 비과세 혜택을 주어 지역 가입자의 경우에는 1,200만 원의 비과세 혜택을 받습니다. 또한 직장인 가입자의 경우에는 3,400만 원이 기준이며 이 기준을 넘지 않는다면 신경 쓸 필요는 없습니다.

 

분리과세에 대해서 직장인 가입자와 지역가입자의 차이

 앞서 언급한 바와 같이 직장인 가입자의 경우에는 3,400만 원 이하이며, 지역 가입자의 경우 1,200만 원 기준이라는 것이 중요합니다.

따라서 직장인 가입자의 경우 직장에서 받는 소득 이외의 사업 소득, 부업, 알바, 금융 소득이 연간 3,400만 원이 넘는다면 건강보험료가 상승할 수 있습니다. 하지만 일반적으로 이런 경우는 많이 없기 때문에 3,400만 원 이상의 소득이 생기지 않는 이상 신경 쓸 필요는 없습니다.

 

지역 가입자의 경우에는 1,200만 원 기준이며 소득, 부동산, 재산, 차를 바꾸는 경우에도 건강보험료는 상승합니다. 이중 분리과세가 1,000만 원이며, 비과세가 200만 원입니다. 따라서 1,200만 원이 넘지 않으면 건강보험료는 상승하지 않습니다.

 

금융소득의 경우에 매매차익은 현재까지는 비과세 소득으로 직장인 가입자 3,400만 원 , 지역 가입자 1,200만 원 안에 포함되지 않습니다. 하지만 2023년 '금융투자소득세'가 도입되면 과세되기 때문에 해당되는 분들은 적절히 ISA 계좌와 위탁 계좌와 나누어 투자하는 것이 좋습니다.

 

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